開業届と確定申告のきほん｜最初の1年で困らないために

※この記事は一般的な情報です。税金の扱いは一人ひとりの状況で変わります。具体的な判断は、税務署や税理士にご相談ください。

開業届は「お店を始めました」のお知らせ

開業届（正式には「個人事業の開業・廃業等届出書」）は、個人で事業を始めたことを税務署に知らせる書類です。

理由：税金の手続きのスタートラインになるから

開業届を出すことで、お店の売上や経費を「事業」として申告する準備が整います。屋号（お店の名前）で口座を作るときや、補助金・融資の相談のときに、開業届の控えを求められることもあります。

具体例：開業届のきほん

項目	内容
出す先	住んでいる場所（またはお店の場所）を受け持つ税務署
出す時期	事業を始めた日から1か月以内が目安
出し方	窓口・郵送・e-Tax（オンライン）
お金	提出に手数料はかからない

※最新の様式や出し方は、国税庁のホームページで確認してください。

青色申告と白色申告、どう違う？

確定申告には「青色申告」と「白色申告」があります。いちばん大きな違いは、きちんと帳簿をつける代わりに、税金の優遇を受けられるかどうかです。

	青色申告	白色申告
事前の届出	必要（青色申告承認申請書）	いらない
帳簿	くわしい帳簿（複式簿記など）	かんたんな帳簿
おもなメリット	青色申告特別控除、赤字の繰り越しなど	手間が少ない

青色申告承認申請書は、開業した日から2か月以内が提出の目安です（年の途中で開業した場合）。開業届といっしょに出しておくと、出し忘れを防げます。

※控除の金額や条件（e-Taxでの申告、帳簿のつけ方など）は年によって変わることがあります。必ず最新の情報を国税庁のホームページで確認してください。

確定申告は「1年のお店の通知表」

確定申告は、1月1日〜12月31日の1年間のもうけ（所得）を計算して、税金を申告する手続きです。申告の時期は、ふつう翌年の2月中旬〜3月中旬です。

この「経費」をきちんと記録しておくことが、とても大切です。クレープ屋さんなら、たとえばこんなものが経費になる可能性があります。

• 小麦粉・卵・牛乳・フルーツなどの材料
• 包み紙・袋・カップなどの包材
• 鉄板・トンボ・冷蔵庫などの道具や設備
• チラシ・ショップカード・ホームページの費用
• 営業許可の手数料、出店料

※自宅で営業する場合、家賃や光熱費の一部を経費にできることがあります（家事按分）。割合の考え方は税務署や税理士に確認してください。

開業1年目にやっておきたい5つのこと

1. 開業届と青色申告承認申請書を出す
   期限があるので、開業したらすぐに。
2. お店用の口座とカードを分ける
   家のお金とお店のお金を混ぜないだけで、帳簿づけが一気にラクになります。
3. 会計ソフトを決める
   無料で試せるものも多いので、使いやすいものを選びます。
4. レシートは月ごとに封筒へ
   写真を撮って保存しておくと、なくしても安心です。
5. 困ったら早めに相談する
   税務署の相談窓口、商工会・商工会議所の記帳指導、税理士など、相談先はいろいろあります。

お店用の口座は、地元の信用金庫で作るのもおすすめです。理由は信用金庫とのつきあい方で紹介しています。

「ちゃんとできるかな」と不安なときは

「まだ売上が少ないのに、出していいの？」
売上の大きさは関係ありません。続けて商売をしていくつもりなら、始めた時点で出すのが基本です。迷うときは、税務署の窓口で相談できます。

「帳簿なんてつけたことがないから、わからない…」
今は、スマホやパソコンで使える会計ソフトがたくさんあります。レシートを撮影したり、口座の記録を読み込んだりすると、帳簿の形にしてくれるものもあります。「全部を自分で覚える」より「道具に任せる」くらいの気持ちで大丈夫です。

「3月にまとめてやればいいよね？」
正直に言うと、まとめてやるのは本当に大変です＾＾； 1年分のレシートを前に、頭が真っ白になる人も少なくありません。月に1回、15分だけレシートを整理する日を決めておくと、申告の時期がぐっとラクになります。

よくある質問

パートをしながらお店を始めても、開業届は出せますか？

出せます。お勤めをしながら個人で事業を始める人もたくさんいます。ただし、勤め先の決まりで副業が禁止されていないかは、先に確認しておきましょう。

開業届を出すと、扶養から外れますか？

開業届を出しただけで、自動的に扶養から外れるわけではありません。扶養は、所得の金額や、健康保険・勤め先のルールで決まります。

くわしくは、税務署・健康保険の窓口・ご家族の勤め先に確認してください。

税理士さんには、いつ頼めばいいですか？

人それぞれですが、「売上が増えてきた」「帳簿づけに時間がとられて本業に集中できない」と感じたら、相談のタイミングです。最初の1年は自分でやってみて、流れをつかむ人も多いです。

まとめ｜税金は「こわいもの」ではなく「お店の記録」

開業届は「お店を始めました」のお知らせ、確定申告は「1年のお店の通知表」です。開業したらすぐに届出を出す、お金を分ける、毎月少しずつ記録する。

この3つを守るだけで、最初の1年はぐっとラクになります。

パティシエール監修のPari Paris Crepeでは、開業の準備を順番に一緒に整理します（税金の個別のご相談は、税務署や税理士へおつなぎします）。「何から手をつければいい？」

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